¿Debe constituir su empresa? ¿Su sitio web o su blog?
¿Debería constituir su empresa? Esta pregunta me la hacen a menudo, y últimamente me la hacen más después de escribir sobre las ventajas fiscales de tener una empresa. Así que aquí están mis pensamientos sobre el tema.
La constitución de una empresa se lleva a cabo por varias razones, como la protección de la responsabilidad, la planificación fiscal, la posibilidad de obtener capital a través de la inversión (como una OPI u Oferta Pública Inicial), y otras. Sin embargo, ¿debería usted constituir su pequeña empresa familiar?
Si dirige un negocio legítimo, no importa lo grande o pequeño que sea, mi respuesta siempre será que sí. Dicho esto, las autoridades que rigen el cumplimiento de los impuestos, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS), miran con lupa las declaraciones de la renta que muestran una actividad «empresarial».
En el caso de que le auditen (que es un proceso de selección aleatorio y cualquiera puede ser auditado), será mejor que se asegure de que puede demostrar al Tío Sam que está dirigiendo un negocio legítimo. Bastará con llevar un registro suficiente y separar los fondos (cuentas bancarias).
¿Qué es un «negocio» legítimo? Técnicamente, cualquier actividad realizada con la intención de obtener un beneficio. Esto es un resumen de lo que dice el diccionario Webster. Esencialmente, si usted se dedica a una actividad o actividades con la intención de obtener un beneficio, entonces está técnicamente en un negocio.
La decisión de constituir su empresa es suya. La Agencia Tributaria le permite llevar a cabo su negocio como propietario único, es decir, como un individuo que lleva a cabo sus actividades comerciales. Como propietario único, no hay distinción entre su negocio y su persona. Los dos son una misma cosa, al menos desde el punto de vista legal y fiscal. Muchos DBA (Doing Business As) son propietarios únicos.
Como propietario único, usted presenta las declaraciones de impuestos como individuo, informando tanto de sus ingresos por el empleo (si procede) como de sus actividades empresariales. Si constituye su empresa, suele declarar los beneficios o pérdidas de sus actividades empresariales en un formulario separado de su declaración de impuestos, como el Anexo C.
Para una operación relativamente pequeña, no suele haber mucha diferencia si se opta por constituir una sociedad o dirigir el negocio como propietario único desde el punto de vista financiero o de planificación fiscal.
La principal razón por la que muchos deciden constituir una sociedad es la protección de la responsabilidad. Al constituir su empresa, se separan los beneficios y los activos del negocio de sus activos personales. Esto es especialmente importante en caso de que le demanden.
Constituir una empresa no significa necesariamente que tenga que registrarla en la Comisión del Mercado de Valores (SEC) y contratar a costosos contables y abogados, aunque ese sería el camino si su negocio fuera a crecer mucho.
Existen otras vías menos intimidatorias y más sencillas, como la constitución de una pequeña corporación, también conocida como S-corporation, o una sociedad de responsabilidad limitada, o LLC. Como una S-Corp o una LLC, usted se beneficia de la protección de la responsabilidad de una corporación, protegiendo así sus activos personales, pero consigue operar su negocio como un propietario único independiente.
Todo el mundo debería constituir una sociedad. Solía pensar que la protección de la responsabilidad es más importante para las profesiones más arriesgadas, como la abogacía, la contabilidad o la consultoría financiera. Los pleitos son frecuentes en esas profesiones, por lo que los profesionales suelen constituir su empresa para proteger su patrimonio personal de cualquier reclamación en el desafortunado caso de que sean demandados.
Sin embargo, con el reciente aumento de las demandas presentadas contra propietarios de sitios web y blogueros, te animo a que pienses bien lo que haces. En la sociedad de gatillo fácil en la que vivimos hoy en día puede ocurrir cualquier cosa, así que ¿por qué dejar algo al azar?
Claro que hay excepciones a la norma, como con cualquier otra cosa en la vida. Si simplemente haces encuestas pagadas o lees correos electrónicos para ganar dinero en línea, dudo mucho que te demanden por esas actividades en concreto. Además, ¿quién sabría que las estás haciendo, aparte de los que te lo dicen?
Así que mientras me siento aquí y predico que todo el mundo debería constituir una sociedad, usted debería realmente evaluar su situación y las actividades que está llevando a cabo para determinar si constituir su empresa es la decisión correcta para usted.
Constituir su empresa no es gratis, y en muchos casos tampoco es barato. Pero gracias a los servicios de registro de empresas como Sócrates, creado por abogados profesionales, el coste es mucho más manejable hoy en día. En algunos estados, el coste de constituir una empresa es lo suficientemente razonable como para que la gente la constituya sólo por el hecho de presumir de tener su propia empresa.
Muchos piensan que son «guays» cuando tienen una empresa. ¿Qué te parecería ir al bar y decirle a la bella desconocida que conoces que tienes tu propia empresa cuando te preguntan a qué te dedicas? Pero también podrías mentir. ¿Quién lo sabría?
Por ejemplo, en Michigan cuesta 25 dólares registrar una LLC. El proceso es muy fácil y puede hacerlo todo por su cuenta en línea. No tiene sentido no hacerlo. Sin embargo, en otros estados como California y Texas, los costes de constitución comienzan a partir de 300 dólares y van en aumento. Así que debería constituir su empresa en Michigan. No, en serio, algo para pensar si usted vive en esos estados.
La respuesta es sencilla. Tómese un tiempo y constituya su empresa hoy mismo. ¿Por qué dejar el destino al azar? Piénsalo. Cuando usted es dueño de su sitio web o de su blog, se está exponiendo al público. Cualquier cosa que digas puede ser instigada por cualquier persona y por cualquier motivo. Nunca se sabe.
Cuando miro mi negocio online, lo trato como una entidad propia. Tiene una estructura, un producto, un servicio y me hace ganar dinero. Hay gastos que conlleva el mantenimiento de mi negocio, como los costes del dominio, el alojamiento, los programas de boletines de correo electrónico, mi oficina en casa, los programas de formación y educación en línea, y mucho más.
Todos ellos son legítimos y puedo demostrar todos y cada uno con documentación detallada. De hecho, ya he sido auditado por el IRS dos veces. La primera vez, terminaron enviándome un cheque adicional por $350 después de que ya me habían enviado mi reembolso de impuestos para el año, y la segunda vez pasé la auditoría con éxito sin dar o recibir nada financiero.
A estas alturas saben exactamente lo que hago, cómo lo hago y, lo que es más importante, se sienten cómodos con ello. Así que no sólo disfruto de las ventajas fiscales de tener mi propio negocio, sino que también me beneficio de una protección total de la responsabilidad, sabiendo que si mi negocio fuera alguna vez demandado, nadie podría venir a por mis bienes personales como mi casa, coches, cuentas bancarias personales, ahorros para la jubilación, etc.
Le recomiendo encarecidamente que se tome un tiempo para reflexionar sobre la conveniencia de constituir su empresa, especialmente si tiene un negocio paralelo además de su profesión. Confío en que tengas éxito y tengas mucho que perder. No arriesgue nada. Consigue ayuda para constituir tu empresa, o visita Sócrates, donde puedes conseguir los documentos que necesitas para hacer todo el proceso tú mismo por unos 50 dólares.
Independientemente del camino que tome, le recomiendo que siempre mantenga registros detallados de sus actividades empresariales, especialmente si va a reclamar la actividad empresarial (ingresos y pérdidas de las operaciones empresariales).
Y por último, aunque creas que lo tengo todo controlado y que soy la persona más inteligente del mundo (que siento decepcionarte pero no lo soy), consulta SIEMPRE a un profesional antes de hacer algo legalmente significativo. Y ese profesional no soy yo. Consulte a su abogado o contador público hoy mismo.