Pagar los impuestos de los trabajadores autónomos sobre los ingresos de su empresa
La declaración de impuestos estará aquí de nuevo antes de que te des cuenta. Espero que este resumen sobre los impuestos de los trabajadores autónomos le resulte útil. Además de estar sujetos a los impuestos sobre la renta, los ingresos que obtienes de tus negocios secundarios también están sujetos a los impuestos sobre el trabajo autónomo.
Si usted dirige un sitio web o un blog con ánimo de lucro, técnicamente es un trabajador autónomo, tenga o no un trabajo a tiempo completo. Como alguien que está ganando dinero fuera de un trabajo que paga un salario, ya sea que ejecute su negocio a tiempo completo o como un concierto a tiempo parcial, se le clasifica como ser autónomo por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Como autónomo, está obligado a pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, independientemente del tipo de negocio que dirija. Muchos empresarios no son conscientes de esto o simplemente no han ejecutado lo necesario por diversas razones. Dicho esto, ignorar los hechos no cambia los hechos.
Ya sea de forma consciente o inconsciente, por parte de ricos o pobres, infringir la ley tiene las mismas consecuencias para todos, y las consecuencias pueden ser graves.
Los impuestos sobre el trabajo autónomo son la forma en que el gobierno recauda su parte de los impuestos de la seguridad social y de Medicare de los trabajadores autónomos. Cuando trabajas en un empleo y recibes un salario, pagas estos impuestos cada periodo de pago.
Si mira su recibo de sueldo o el formulario W2 de fin de año (un formulario de información que los empleadores deben enviar a los empleados y que detalla sus ganancias y los impuestos pagados durante el año), notará que un porcentaje (aproximadamente el 7,5%) es retenido por su empleador. Si mira su W2, los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare suelen aparecer en las casillas 4 y 6.
Lo que no se ve en estos formularios es el otro 7,5% que su empleador está obligado a pagar al gobierno en su nombre. Así que no sólo su empleador paga el 7,5% retenido de su cheque de pago, sino que también paga otro 7,5% de su salario bruto para un total del 15%. Como tú eres tu propio jefe cuando trabajas por cuenta propia, el gobierno te recauda la totalidad del 15%.
Y si tienes un trabajo a tiempo completo y tienes un negocio secundario, pagas el 15% de impuestos sobre los ingresos de tu negocio secundario, mientras que tu empleador sigue reteniendo el 7,5% de tu salario por el empleo.
Además, está obligado a pagar los impuestos federales sobre la renta por sus ganancias de autoempleo, al igual que cuando gana un salario. Las retenciones de impuestos federales suelen indicarse en la casilla 2 de su formulario W2.
En esta charla hablaré de los dos tipos de impuestos, el impuesto sobre el trabajo autónomo y el impuesto federal sobre la renta. Llamaré a los ingresos por los que se paga el impuesto sobre el trabajo autónomo «ingresos imponibles por el trabajo autónomo» y a los ingresos por los que se paga el impuesto federal sobre la renta «ingresos imponibles federales».
Para simplificar las cosas, no hablaré de los impuestos estatales y municipales. Estos son cálculos relativamente más fáciles que a menudo dependen de su cálculo del impuesto sobre la renta federal. Si consigues la parte del impuesto federal sobre la renta correcta, lo más probable es que estés bien con el cumplimiento de los impuestos estatales y municipales también. Así que volvamos a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Tu empleador puede deducir el 7,5% que paga en tu nombre en concepto de impuestos sobre el trabajo de sus ingresos brutos para obtener su renta imponible. Para ser justos, el IRS te permite deducir la mitad (o el 7,5%) de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de tus ingresos por cuenta propia para llegar a tu renta imponible por cuenta propia.
A continuación, se le permite deducir la totalidad del 15% de los impuestos sobre el trabajo autónomo pagados para llegar a su renta federal imponible.
Supongamos que ganas 20.000 dólares al año con tu blog o página web, netos de los gastos del negocio, ya que el impuesto sobre el trabajo autónomo se aplica a los ingresos netos. Estás obligado a pagar el impuesto sobre la renta por tus ganancias, más un 15% de impuesto sobre el trabajo autónomo.
Dado que se le permite deducir la mitad del 15% (7,5%) de sus ingresos para obtener su renta imponible por cuenta propia, sus ingresos deben reducirse en un 7,5% a efectos fiscales. El 7,5% de 20.000 es 1.500 dólares. Con 20.000 dólares menos 1.500 dólares se obtiene una renta imponible por cuenta propia de 18.500 dólares.
Un impuesto del 15% sobre el trabajo por cuenta propia sobre 18.500 dólares sería de 2.775 dólares. A efectos del impuesto federal sobre la renta, se le permite deducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de sus ingresos netos para llegar a su renta neta imponible. Los 20.000 dólares menos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia pagados, que son 2.775 dólares, le permiten obtener una renta federal imponible de 17.225 dólares.
Esta ecuación no tiene ningún impacto en sus ganancias de empleo si usted también está empleado mientras que maneja un negocio secundario. Sigues cobrando tu sueldo y pagando impuestos de la misma manera, tengas o no un negocio paralelo.
Debido a la deducción del 7,5% de los ingresos netos, sólo paga el 15% de impuestos sobre el trabajo autónomo sobre el 92,5% de sus ingresos (100% menos 7,5%). El 15% multiplicado por el 92,5% le da un tipo efectivo de impuesto sobre el trabajo autónomo del 13,875%.
Al presentar la declaración de la renta, el cálculo del impuesto sobre el trabajo autónomo se realiza en el anexo SE del formulario 1040 del IRS. Los ingresos o pérdidas del trabajo por cuenta propia se declaran en el anexo C del formulario 1040. Los tipos impositivos efectivos del trabajo por cuenta propia pueden reducirse aún más cuando se incorpora la empresa.
En el ejemplo anterior, su impuesto de autoempleo se calcula sobre ganancias de 20.000 dólares. Si su empresa está constituida en sociedad, puede hacer que la empresa le pague a usted (el propietario) un salario de 10.000 dólares y 10.000 dólares en ingresos por dividendos o distribuciones. ¿Por qué hacer esto? Bueno, al cobrar un salario de 10.000 dólares, usted paga el 7,5% (su parte) de los impuestos sobre el trabajo, y su empresa paga su parte del 7,5% para un total del 15% o 1.500 dólares.
Los otros 10.000 $ de distribución de dividendos NO están sujetos a impuestos sobre el trabajo autónomo, lo que supone un ahorro de 1.500 $ en impuestos sobre el trabajo autónomo. Sin embargo, está obligado a pagar impuestos sobre la renta por la distribución de 10.000 dólares de dividendos en su declaración de impuestos personal. Las cifras con las que trabajamos aquí son relativamente pequeñas.
Pero, ¿se imagina el ahorro que puede generar la incorporación de su negocio si fuera más grande y generara más ingresos? Hay otras deducciones fiscales de las que se pueden beneficiar los autónomos al constituir su empresa, como viajes, facturas de teléfono móvil, materiales, suministros, equipos, etc.
Sí, sé que esto no tiene nada que ver con los impuestos de los trabajadores autónomos, pero creo que es un buen segway para cubrir ya que estamos en el tema. Hace algún tiempo escribí sobre cómo se puede ahorrar más dinero en una cuenta de jubilación de lo que permite el gobierno. Este tema gira en torno a la creación de una cuenta de jubilación 401k para autónomos. Un ejemplo es la IRA SEP o la Cuenta de Jubilación Individual del Plan de Pensiones Simplificado para Empleados, una buena alternativa para muchos.
Como autónomo, no puede contribuir a un plan 401k a menos que también tenga un trabajo que ofrezca el plan. Las normas del SEP IRA le permiten aportar hasta el 20% (2010) de sus ingresos al año. Otros planes son el 401k para autónomos o el SE 401k para autónomos. Los límites de aportación a este plan varían en función de la naturaleza de su incorporación a la empresa.
Nota: Al igual que el pago de los impuestos sobre el empleo en cada período de pago de los salarios del empleo, usted está obligado a pagar los impuestos sobre el trabajo autónomo en cuotas trimestrales (consulte a su contador público). El impuesto sobre el trabajo autónomo real es ligeramente superior al 15%, por lo que el 7,5% utilizado en el ejemplo anterior es ligeramente superior. Esto también afecta al resto de los porcentajes. He utilizado los puntos decimales redondos más cercanos para mantener las matemáticas simples y demostrar cómo funcionan en teoría lo más claramente posible. También hay que tener en cuenta que los ejemplos están sobre-simplificados en el sentido de que la porción OASDI del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, o la porción OASDI del impuesto FICA se aplica sólo a la base salarial OASDI, que son los primeros 90.000 dólares. La parte de Medicare del impuesto sobre los trabajadores autónomos y la parte de Medicare del impuesto FICA se aplican a todos los ingresos de los trabajadores autónomos.